El Presupuesto de la Universidad de Granada para el año 2021 ha sido aprobado por unanimidad en el día de hoy, lunes 21 de diciembre, por el Consejo Social y ha sido presentado a los medios de comunicación, en rueda de prensa, por la rectora de la Universidad de Granada, Pilar Aranda Ramírez; la gerente de la institución, Mª del Mar Holgado, y la presidenta del Consejo Social, Teresa Pagés.
Pese a las restricciones y dificultades del actual escenario legal, socioeconómico y sanitario, el presupuesto del ejercicio económico 2021 tiene como objetivo clave el cumplimiento de los compromisos asumidos en el programa de gobierno de la Rectora, por lo que sus consignaciones presupuestarias están basadas en las siguientes líneas estratégicas clave:
1) A pesar de la incertidumbre política y financiera existente a nivel regional y nacional y de las restricciones financieras de la Junta de Andalucía, el equipo de gobierno tiene la firme voluntad de mantener, incluso aumentar, el empleo en la UGR, en función de las nuevas necesidades, desarrollando toda la oferta de empleo público que nos marca la ley y las promociones internas tanto de Personal Docente Investigador como de Personal de Administración y Servicios. Además se seguirá implementando la nueva relación de puestos de trabajo del PAS financiándose en el año 2021 las medidas incluidas en la misma, siempre en la medida que permitan tanto la capacidad financiera de esta Institución como las restricciones legales impuestas por las normas legales vigentes.
De hecho, ni las previsiones presupuestarias para 2021 ni tampoco las proyecciones financieras para el periodo 2021-2023 reflejan la rescisión de contratos por motivos financieros ni la paralización de la nueva relación de puestos de trabajo, siempre dentro de los límites de las políticas de austeridad y eficiencia de las actuaciones del equipo de gobierno de la Universidad de Granada, y en la medida que lo permita el comportamiento de la financiación operativa a lo largo del tiempo.
2) Apoyo continuo a la actividad investigadora, completando la financiación externa con recursos propios de la Universidad de Granada. Ante las restricciones financieras, el presente presupuesto de 2021, respondiendo al compromiso del programa de gobierno de la Rectora de impulso a la investigación, además de mantener activo el Plan Propio de Investigación con sus diferentes acciones, que tienen su origen en recursos propios, apoya a todas las líneas de investigación aportando los recursos financieros correspondientes al efecto impositivo no deducible y hace una apuesta por la obtención de financiación externa de investigación e infraestructura científica a través de un conjunto de medidas y acciones como el reforzamiento de la Oficina de Proyectos Internacionales o la implementación de unidades científicas de excelencia orientadas a programas nacionales de investigación de excelencia.
3) Se mantiene el presupuesto de Centros, Departamentos e Institutos. Se sigue realizando el ajuste del modelo de distribución presupuestaria entre Centros, Departamentos e Institutos, para hacer el reparto de manera más coherente con las necesidades reales de gasto y más corresponsable en los términos de compromisos asumidos en el Contrato-Programa. De acuerdo con ello, durante el ejercicio económico 2021, además de mantener los tradicionales criterios de distribución, se ha solicitado a los Centros y Departamentos que expresen sus necesidades para la asignación del crédito a los capítulos 2 y 6 del presupuesto de gastos.
4) Consolidación de la política de mantenimiento y mejora de infraestructuras. A la vista del parque de inmuebles que posee la institución universitaria, se pretende el pleno funcionamiento y mantenimiento de todos los centros universitarios y se acometerán reformas, adecuaciones y equipamientos donde fuera necesario y urgente, aunque dependerá de la efectiva percepción de subvenciones de capital para financiar las mismas, así como del margen de actuación que la ejecución presupuestaria vaya revelando en los sucesivos avances de las liquidaciones presupuestarias durante 2021. Además la UGR cuenta con la aprobación por parte de la Junta de Andalucía de un Plan Plurianual de Inversiones de 11 millones de euros a desarrollar entre 2020-2022 con cargo a remanentes de la propia institución para poder desarrollar todas aquellas inversiones en inmuebles e instalaciones informáticas que son de vital importancia para el desarrollo de nuestra actividad académica e investigadora.
5) Ampliación y fortalecimiento de actuaciones dirigidas al fomento del empleo así como a paliar los efectos de la ralentización económica en la comunidad universitaria.
Considerando las peculiaridades del entorno socioeconómico de la Universidad de Granada, su equipo de gobierno ha decidido que, continuando con la línea emprendida en los años anteriores, durante el ejercicio 2021 esta Institución conserve su papel como agente económico que contribuye al desarrollo económico y social. Para ello, además de seguir aportando importantes recursos a las becas propias, se ha mantenido la dotación de determinados programas, tanto para favorecer las prácticas en empresas y la creación de empleo por cuenta ajena en nuestra comunidad universitaria como para conceder ayudas sociales a las familias de los estudiantes con menor poder adquisitivo.
6) Fomento de la calidad de la docencia, para lo que mantenemos el Plan Propio de Docencia, que va a permitir continuar avanzando en el desarrollo de proyectos de innovación docente, en la mejora de las dotaciones para infraestructuras de prácticas y en la adecuación de material informático, lo que supone una considerable dedicación de recursos propios. En 2021, como ha sucedido en 2020, existe una importante apuesta por el reforzamiento de todas las infraestructuras necesarias para el desarrollo de la docencia online, y el préstamo de ordenadores y tarjetas wifi a aquellos estudiantes con escasos recursos.
7) Impulso a las Relaciones Internacionales. Con el objetivo de seguir aumentando la proyección internacional de la Universidad de Granada, el Plan Propio de Internacionalización va a tener continuidad durante el ejercicio económico 2021, y la movilidad estudiantil y de personal, tanto PDI como PAS, seguirá siendo una de las prioridades del equipo de gobierno, con un importante aumento de las subvenciones europeas, junto a actuaciones dirigidas a la difusión de la oferta educativa e investigadora de nuestra Institución en el mayor número posible de países.
8) Promoción de actuaciones en materia de Extensión Universitaria y Patrimonio, para favorecer el mantenimiento del patrimonio cultura de la Universidad de Granada, la presencia cultural de la misma en su entorno social, tanto en el más cercano(provincia de Granada y ciudades de Ceuta y Melilla) como en el ámbito autonómico y nacional.
9) Para el ejercicio económico 2021, la incertidumbre presupuestaria existente como consecuencia de la inexistencia de presupuestos aprobados definitivamente por parte del Estado y la Comunidad Autónoma y de la insuficiencia financiera del sistema universitario andaluz, así como de la falta de aprobación de un nuevo modelo de financiación universitario por parte de la Junta de Andalucía implica que, en términos estimados, los recursos destinados a la Universidad de Granada continúan siendo limitados.
Además, ante la insuficiente financiación recogida en el anteproyecto de presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía, parece prudente estimar un incremento de financiación operativa básica obtenida únicamente a través de la financiación nominativa recogida en el Anteproyecto del Presupuesto de Comunidad Autónoma 2021 respecto al ejercicio 2020 para hacer frente aparte de la recuperación de derechos de los trabajadores de la función pública universitaria lo que indica que la financiación básica operativa, pendiente de confirmación definitiva, de la Universidad de Granada podría ascender a 304.866.626 €.
Por otro lado, un año más y derivado de la inexistencia de aprobación de un Presupuesto General del Estado, la financiación a percibir de la Administración Estatal y de las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla para sufragar los gastos propios de ambos Campus es claramente insuficiente. Por ese motivo, al igual que en los ejercicios económicos anteriores, durante 2021la Universidad de Granada seguirá realizando el máximo esfuerzo financiero para que la calidad de los servicios en ambos campus no se vea mermada, completando la financiación externa con los recursos propios necesarios hasta donde nos permita nuestro compromiso con el objetivo de déficit y la sostenibilidad financiera de esta institución.
Por último, en el Presupuesto de 2021 se sigue apostando por la incorporación de un presupuesto realizado desde la perspectiva de género, en conexión con uno de los objetivos del Programa 42J de Universidades de la Consejería de Economía, Conocimiento, Empresas y Universidad, cuyo objetivo general es impulsar la integración de la perspectiva de género como eje transversal en todas las actuaciones de la Universidad de Granada, tanto en la formación, la docencia y la investigación. Por su parte, Ugr inclusiva apuesta decididamente por la inclusión efectiva de las personas con discapacidad en la universidad, y por la que todas las actuaciones que se realicen desde la Universidad de Granada irán orientadas a conseguir dicho objetivo, respetando los principios de accesibilidad universal y autonomía personal, garantizando la no discriminación, la igualdad de oportunidades y la participación plena y efectiva de toda la comunidad universitaria.
Presupuesto de gastos:
El Presupuesto de la Universidad de Granada para el ejercicio económico 2021 asciende a 498.486.709 euros, presentando un crecimiento respecto al ejercicio anterior de un 3,77%.
En el Capítulo 1, Gastos de Personal, en términos generales, el actual equipo de gobierno de la Universidad de Granada seguirá con su compromiso en materia de empleo, mediante la consolidación de la nueva relación de puestos de trabajo para la Universidad de Granada que contempla tanto la creación de nuevos puestos de trabajo del PAS, siempre dentro de las disponibilidades presupuestarias y de los límites permitidos por las vigentes normas legales como, en todo caso, el mantenimiento de los puestos de trabajo actuales, para poder alcanzar así los objetivos de deuda, de déficit y de sostenibilidad financiera. De hecho, las consignaciones presupuestarias para 2021 reflejan tanto el máximo grado de aprovechamiento de la tasa de reposición, en similares condiciones para PDI y PAS, como la cobertura de los gastos de personal necesarios para poder responder al cumplimiento de los acuerdos que se derivan de la Mesa General de Negociación de las Universidades Públicas Andaluzas y el posible aumento de la masa salarial en dicho ejercicio para el adecuado funcionamiento de las funciones docentes e investigadoras. Todos estos objetivos, incluyendo al personal funcionario interino y laboral de sustituciones, son compatibles con el incremento del 3,72% de Gastos de Personal en 2021 (a pesar del crecimiento vegetativo de la plantilla), ascendiendo los gastos de personal en dicho año a 336.291.529 euros.
En cuanto al Capítulo 2, Gastos en bienes corrientes y servicios, siguiendo la misma tendencia de años anteriores, sufre una nueva disminución en 2021, disminuyendo un 0,52% respecto al ejercicio 2020, cifrándose en 44.397.612 €. Este cambio no supone un cambio de estrategia en las actuaciones a realizar en mantenimiento, que estarán siempre ligadas a garantizar la conservación en un buen estado de las infraestructuras para el desarrollo de las actividades universitarias, sino a una mayor eficiencia del gasto que se deriva fundamentalmente, por una parte, de la experiencia de liquidación del ejercicio 2020 y, por otra, del desarrollo de procedimientos de contratación competitivos que han dado lugar a un ahorro notable de costes fundamentalmente en el caso particular de material, suministros y otros elementos de oficina.
No obstante, se siguen desarrollando grandes esfuerzos en la necesidad de contar con mecanismos que intenten racionalizar el gasto y con políticas de contratación centralizada deservicios o bienes para alcanzar economías de escala, así como respetar la legislación en materia de contratación administrativa. En este sentido, se sigue solicitando un esfuerzo financiero a la comunidad universitaria aunque entendemos que este presupuesto garantiza la actividad académica y el mantenimiento en niveles y calidades similares a ejercicios anteriores y superior a 2020, tal como muestra el análisis de las liquidaciones efectuadas.
El Capítulo 3, Gastos Financieros, aparece en el presupuesto de 2021 por importe de 337.120€, lo que supone una nueva disminución del 15,88%. La razón de ello radica en la previsión de que exista un menor volumen de reintegros de proyectos, fundamentalmente a nivel nacional, consecuencia de estimar que se está empezando a superar la fiscalización de los proyectos finalizados en los años de rotura de tesorería en la Universidad de Granada y que conllevó la necesidad de aplazar la devolución de los excedentes de financiación de los proyectos ejecutados durante esos ejercicios económicos.
El Capítulo 4, Transferencias Corrientes, en relación al ejercicio 2020, aumenta su dotación presupuestaria en el ejercicio económico 2021 un 15,10%, ascendiendo a 20.350.287 que se produce, fundamentalmente, por la previsión de un aumento de la financiación externa originada como consecuencia de realizar transferencias corrientes para la ejecución de proyectos europeos competitivos obtenidos en la Universidad de Granada en 20209 y ejercicios previos. Por otra parte, sigue siendo importante y creciente la cantidad destinada a becas de movilidad que permitirá repercutir la en forma de transferencias corrientes a las familias e instituciones sin fines de lucro. Además, la Universidad de Granada, un año más, sigue apoyando el incremento de los recursos propios destinados al plan de becas y ayudas al estudio y la conservación de la acción social dirigida a los estudiantes, financiándose además nuevos programas implementados en 2020 como consecuencia de la pandemia, como el préstamo de dispositivos informáticos y tarjetas wifi al estudiantado con menos recursos.
Pasando al Capítulo 6, Inversiones Reales, está dotado para 2021 con la cifra de 89.779.975 €, con un crecimiento del 5,66%, por lo que sigue aumentando a pesar del fuerte crecimiento ya experimentado en 2020 (52,45%). Dicho aumento se fundamenta en un aumento sustancial en la ejecución de proyectos de investigación obtenidos en 2020, así como en la ejecución de los proyectos financiados con fondos FEDER de los cuales la Universidad de Granada, a través de su plan propio de investigación, va a desarrollar otra segunda convocatoria de 10.000.000 € en 2021-2022. Además se pretende ejecutar inversiones de reposición que permitan conservar en buen estado los Centros docentes e investigadores de nuestra Universidad.
Respecto al Capítulo 7, Transferencias de Capital, aparece en el presupuesto de 2021 con una previsión de 4.080. 387 € y un decremento 21,32%
Esta cantidad hace referencia, fundamentalmente, a los fondos que la Universidad de Granada debe trasladar a los socios de los proyectos internacionales en los que ostenta el papel de coordinadora, para poder realizar una correcta ejecución de los mismos.
Finalmente, en relación al Capítulo 8, Activos Financieros y al Capítulo 9, Pasivos Financieros, mantienen sus cuantías en 650.000 € (capítulo 8)por entender que existen compromisos similares suscritos por la Universidad de Granada en materia de activos financieros para el ejercicio 2021, y 2.600.000 € (capítulo 9) referentes a la devolución de préstamos a largo plazo obtenidosdel Sector Público en ejercicios previos, de acuerdo con la documentación existente al efecto.
En síntesis, a nivel de capítulo, el siguiente cuadro refleja la previsión de variaciones interanuales del Presupuesto del ejercicio económico 2021, en comparación con las dotaciones presupuestarias aprobadas para el ejercicio económico 2020.
CAPÍTULOS VARIACIÓN INTERANUAL
1. Gastos de personal +3,72%
2. Gastos corrientes en bienes y servicios -0,52%
3. Gastos financieros -15,88%
4. Transferencias corrientes +15,10%
6. Inversiones reales +5,66%
7. Transferencias de capital -21,32%
8. Activos financieros 0%
9. Pasivos financieros 0%
Variación a nivel global +3,77%
Presupuesto de ingresos:
Por contrapartida, los ingresos previstos para el ejercicio económico 2021 ascienden a 498.486.709 €, cifra que implica un aumento del 3,77% en relación a la cuantía del presupuesto inicial del ejercicio 2020, que fue 480.361.836 €. Al igual que en el caso del Presupuesto de Gastos pasamos, a continuación, a explicar las principales causas de esta variación interanual 2020-2021.
En primer lugar, durante el ejercicio económico 2021 los recursos presupuestarios de la Universidad de Granada atenderán fielmente a la estimación de incremento de financiación nominativa a la Universidad de Granada recogida en el Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía para el ejercicio 2021, así como a mantener la misma participación en los conceptos de financiación conjunta del total de las universidades andaluzas al existir la misma consignación presupuestaria de la Comunidad Autónoma en tales partidas.
En este sentido, la adecuada interpretación de la variación interanual 2020-2021 (3,77%) exige tener en cuenta que durante 2021, en base a la aprobación del Presupuesto de la Junta de Andalucía anteriormente mencionado, y aun cuando nos encontramos a la espera de la posible aprobación de un nuevo modelo de financiación para el sistema universitario andaluz, la financiación básica operativa que, pendiente de confirmación definitiva, recibiría la Universidad de Granada, ascendería a 304.866.629 €.
Como se indicaba previamente, esta previsión de ingresos por financiación básica operativa encuentra fundamento en la previsible aplicación del anterior modelo de financiación de las Universidades Públicas Andaluzas basado en los principios de suficiencia financiera, estabilidad, sostenibilidad, corresponsabilidad, equidad, planificación, transparencia y compromiso máximo con la eficiencia en la gestión y en la consecución de los objetivos a lograr, debido a que aún no ha sido aprobado en nuevo modelo de financiación.
Además, entendemos que la financiación básica operativa a obtener para 2021, deberá atender inicialmente a las partidas consignadas nominativamente a la Universidad de Granada en el Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía para el ejercicio 2021 y que asciende a un total de 304.866.629 €. Esto lleva a considerar que esta cantidad será obtenida con seguridad por la Universidad de Granada en el ejercicio 2021. Además, en base a que la consignación presupuestaria global de la Comunidad Autónoma de Andalucía para los conceptos de ajustes de la financiación operativa estructural y de investigación es igual a la establecida para el ejercicio 2020, la Universidad de Granada entiende que se obtendrá la misma cuantía que la reconocida para el ejercicio 2020, aunque a dicha estimación se le ha asignado una probabilidad inferior en su obtención. Es por ello, que en el apartado de análisis de probabilidad de obtención de ingresos presupuestarios del ejercicio 2021, recogido en el presente documento presupuestario, se haya distinguido el importe global de financiación básica operativa en distintas partidas de acuerdo a los criterios de prudencia que rigen la elaboración de este presupuesto de la Universidad de Granada (véase apartado de análisis de probabilidad de obtención de ingresos presupuestarios del ejercicio 2021).
Por su parte, el Capítulo 3, denominado Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos, pasa de una consignación presupuestaria de 57.130.734 € en 2020 a la cifra de 58.279.674 €para el ejercicio económico 2021, lo que representa un aumento del 2,01%. Este comportamiento interanual encuentra explicación, fundamentalmente, en la creencia y objetividad de los datos en relación al mantenimiento del volumen del estudiantado en la Universidad de Granda y la realización prevista para el año 2020 en los ingresos previstos en el presupuesto de ese año a pesar de la pandemia, manteniéndose el número de estudiantes, si bien se espera que la mejora del entorno sanitario y económico, así como las actuaciones desarrolladas en el ámbito docente y de prestación de servicios, permitan incrementar levemente el nivel de ingresos de este capítulo durante el ejercicio 2021.
Pasando al Capítulo 4, Transferencias Corrientes, experimenta un aumento del 8,13%, ya que su estimación de ingresos alcanza el importe de 215.954.522 €, mostrando una variación interanual que responde fundamentalmente a un incremento en la estimación de las transferencias corrientes a recibir del modelo de financiación universitaria por parte de la Comunidad Autónoma Andaluza así como de la financiación de los grados por parte de las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla. Y, finalmente, por el incremento en la estimación de la financiación procedente del Ministerio y de programas europeos.
Respecto al capítulo 5, Ingresos Patrimoniales, disminuye de manera importante, en un 41,98%, fundamentalmente como consecuencia de una estimación de bajada muy importante de los ingresos en los productos de las concesiones administrativas de la Universidad de Granada, fundamentalmente de máquinas expendedoras, cafeterías, reprografías y de la bajada de ingresos estimados en las rentas de bienes inmuebles de la Universidad de Granada.
En cuanto al Capítulo 7, Transferencias de Capital, ha aumentado la previsión de su cuantía en un 0,65%, alcanzando los 215.749.513 € para el ejercicio económico 2021. Este aumento interanual (que se suma al importante crecimiento de 2020) obedece fundamentalmente al aumento de la financiación de la Comunidad Autónoma de Andalucía a través de las partidas presupuestarias incluidas en este capítulo para financiar actividades de capital y como consecuencia de estimar una subida en la financiación básica de investigación para alcanzar los niveles obtenidos en ejercicios anteriores. Además se prevé un importante incremento de financiación proveniente del Ministerio y de la Unión Europea en forma de proyectos de investigación, así como la consolidación de subvenciones a fondo perdido de fondos inicialmente obtenidos como préstamos de fondos europeos.
Finalmente para el Capítulo 8. Activos Financieros y el Capítulo 9. Pasivos Financieros, no se espera que experimenten variación alguna respecto al ejercicio 2020, ya que, previsiblemente, la Universidad de Granada recibirá reintegros de préstamos concedidos en el Gabinete de Acción Social por un importe equivalente a la cuantía consignada en este capítulo para 2020 (Capítulo 8), así como de obtención de un volumen similar de proyectos que conlleven alguna forma, o parte, de endeudamiento a largo plazo. Es por ello, que entendemos que en el año 2021 las operaciones en ambos Capítulos podrían mantenerse respecto de las cantidades ya previstas para el ejercicio 2020.
En resumen, el siguiente cuadro refleja las variaciones experimentadas en las previsiones de ingresos del ejercicio 2021, a nivel de capítulo, respecto a las previsiones del ejercicio 2020.
CAPÍTULOS VARIACIÓN INTERANUAL
3. Tasas, precios públicos y otros ingresos +2,01%
4. Transferencias corrientes +8,13%
5. Ingresos patrimoniales -41,98%
7. Transferencias de capital +0,65%
8. Activos financieros 0,00%
9. Pasivos financieros 0,00%
Variación a nivel global +3,77%
