La rectora de la Universidad de Granada, Pilar Aranda Ramírez, y la gerente de la institución, Mª del Mar Holgado, acompañadas de la presidenta del Consejo Social, Teresa Pagés han presentado, en rueda de prensa, los Presupuestos de la UGR para el año 2022, una vez aprobados por el Pleno del Consejo Social en sesión celebrada en la mañana del miércoles, 22 de diciembre, e informados favorablemente por el Consejo de Gobierno el 20 de diciembre.
| CAPÍTULOS | Año 2021 | Año 2022 | % | |
| CAP. 1º | Gastos de personal | 336.291.329 | 340.256.900 | 1,18 % |
| CAP. 2º | Gastos en bienes corrientes y servicios | 44.397.612 | 48.641.132 | 9,56 % |
| CAP. 3º | Gastos financieros | 337.120 | 337.000 | -0,04 % |
| CAP. 4º | Transferencias corrientes | 20.350.287 | 18.192.509 | -10,60 % |
| CAP. 6º | Inversiones reales | 89.779.975 | 87.066.709 | -3,02 % |
| CAP. 7º | Transferencias de capital | 4.080.387 | 7.026.819 | 72,21 % |
| CAP. 8º | Activos financieros | 650.000 | 650.000 | 0,00 % |
| CAP.9º | Pasivos financieros | 2.600.000 | 2.600.000 | 0,00 % |
| Variación a nivel global | 498.486.709 | 504.771.068 | 1,26 % |
Pese a las restricciones y dificultades del actual escenario legal, socioeconómico y sanitario, el presupuesto del ejercicio económico 2022 de la Universidad de Granada tiene como objetivo clave el cumplimiento de los compromisos asumidos en el programa de gobierno de la Rectora, por lo que sus consignaciones presupuestarias están basadas en las siguientes líneas estratégicas claves:
1) A pesar de la incertidumbre política y financiera existente a nivel regional y nacional, y de las restricciones financieras de la Junta de Andalucía, el equipo de gobierno tiene la firme voluntad de mantener, incluso aumentar, el empleo en la UGR, en función de las nuevas necesidades, desarrollando toda la oferta de empleo público marcada por la ley y las promociones internas, tanto de Personal Docente e Investigador, como de Personal de Administración y Servicios. Además se seguirá implementando la nueva relación de puestos de trabajo del PAS, siempre en la medida que lo permitan, tanto la capacidad financiera de la Institución, como las restricciones legales impuestas por las normas legales vigentes.
2) Apoyo continuo a la actividad investigadora, completando la financiación externa con recursos propios de la Universidad de Granada. Ante las restricciones financieras, el presente presupuesto de 2022, respondiendo al compromiso del programa de gobierno de la Rectora de impulso a la investigación, además de mantener activo el Plan Propio de Investigación con sus diferentes acciones, que tienen su origen en recursos propios, apoya todas las líneas de investigación aportando los recursos financieros correspondientes al efecto impositivo no deducible y apostando por la obtención de financiación externa de la investigación y la infraestructura científica a través de un conjunto de medidas y acciones como el reforzamiento de la Oficina de Proyectos Internacionales o la implementación de unidades científicas de excelencia orientadas a programas nacionales de investigación de excelencia.
3) Se mantiene el presupuesto de Centros, Departamentos e Institutos. Se sigue realizando el ajuste del modelo de distribución presupuestaria entre Centros, Departamentos e Institutos, para hacer el reparto de manera más coherente con las necesidades de gasto reales y más corresponsable en los términos de los compromisos asumidos en el Contrato-Programa. De acuerdo con ello, durante el ejercicio económico 2022, además de mantener los tradicionales criterios de distribución, se ha solicitado a los Centros y Departamentos que expresen sus necesidades para la asignación del crédito a los capítulos 2 y 6 del presupuesto de gastos.
4) Consolidación de la política de mantenimiento y mejora de infraestructuras. A la vista del parque de inmuebles que posee la institución universitaria, se pretende el pleno funcionamiento y mantenimiento de todos los centros universitarios, para lo que se acometerán reformas, adecuaciones y equipamientos donde fuera necesario y urgente, aunque todo ello dependerá de la efectiva percepción de las subvenciones de capital necesarias para su financiación, así como del margen de actuación que la ejecución presupuestaria vaya revelando en los sucesivos avances de las liquidaciones presupuestarias durante 2022. Además, la UGR cuenta con la aprobación por parte de la Junta de Andalucía de un Plan Plurianual de Inversiones de 11 millones de euros a desarrollar entre 2020-2022 con cargo a remanentes de la propia institución para poder desarrollar todas aquellas inversiones en inmuebles e instalaciones informáticas que son de vital importancia para el desarrollo de la actividad académica e investigadora.
5) Ampliación y fortalecimiento de actuaciones dirigidas al fomento del empleo, así como a paliar los efectos negativos de la ralentización económica en la comunidad universitaria. Considerando las peculiaridades del entorno socioeconómico de la Universidad de Granada, su equipo de gobierno ha decidido que, continuando con la línea emprendida en los años anteriores, durante el ejercicio 2022 esta Institución conserve su papel como agente que contribuye decisivamente al desarrollo económico y social. Para ello, además de aumentar los importantes recursos destinados a becas propias, se ha mantenido la dotación de determinados programas, tanto para favorecer las prácticas en empresas y la creación de empleo por cuenta ajena en nuestra comunidad universitaria, como para aumentar las ayudas sociales a las familias de los estudiantes con menor poder adquisitivo.
6) Fomento de la calidad de la docencia, para lo que se mantiene el Plan Propio de Docencia, que va a permitir continuar avanzando en el desarrollo de proyectos de innovación docente, en la mejora de las dotaciones de infraestructuras de prácticas y en la adecuación de material informático, lo que supone una considerable dedicación de recursos propios. En 2022, como ha sucedido en 2021, existe una importante apuesta por el reforzamiento de todas las infraestructuras necesarias para el desarrollo de la docencia online, y el préstamo de ordenadores y tarjetas wifi a aquellos estudiantes con escasos recursos.
7) Impulso a las Relaciones Internacionales. Con el objetivo de seguir aumentando la proyección internacional de la Universidad de Granada, el Plan Propio de Internacionalización va a tener continuidad durante el ejercicio económico 2022, y la movilidad estudiantil y de personal, tanto PDI como PAS, seguirá siendo una de las prioridades del equipo de gobierno, con un aumento de las subvenciones europeas, junto a actuaciones dirigidas a la difusión de la oferta educativa e investigadora de nuestra Institución en el mayor número posible de países.
8) Promoción de actuaciones en materia de Extensión Universitaria y Patrimonio, para favorecer el mantenimiento del patrimonio cultural de la Universidad de Granada, la presencia cultural de la misma en su entorno social, tanto en el más cercano (provincia de Granada y ciudades de Ceuta y Melilla) como en el ámbito autonómico y nacional.
9) Para el ejercicio económico 2022, la incertidumbre presupuestaria derivada de la falta de un presupuesto Estatal definitivo, la posible prórroga del presupuesto de la Comunidad Autónoma, la insuficiencia financiera del sistema universitario andaluz, y de la falta de aprobación definitiva de un nuevo modelo de financiación universitario por parte de la Junta de Andalucía, implica que, en términos estimados, los recursos destinados a la Universidad de Granada continúen siendo limitados.
Por otro lado, un año más la financiación a percibir de la Administración Estatal y de las Ciudades Autónomas de Ceuta y Melilla para sufragar los gastos propios de ambos Campus es claramente insuficiente. Por ese motivo, al igual que en los ejercicios económicos anteriores, durante 2022 la Universidad de Granada seguirá realizando el máximo esfuerzo financiero para que la calidad de los servicios en ambos campus no se vea mermada, completando la financiación externa con los recursos propios necesarios hasta donde lo permita el compromiso con el objetivo de déficit y la sostenibilidad financiera de esta institución.
Por último, en el Presupuesto de 2022 se sigue apostando por la incorporación de un presupuesto realizado desde la perspectiva de género, cuyo objetivo general es impulsar la integración de la perspectiva de género como eje transversal en todas las actuaciones de la Universidad de Granada, tanto en la formación, la docencia y la investigación. Por su parte, UGR Inclusiva apuesta decididamente por la inclusión efectiva de las personas con discapacidad en la universidad, y por la que todas las actuaciones que se realicen desde la Universidad de Granada irán orientadas a conseguir dicho objetivo, respetando los principios de accesibilidad universal y autonomía personal, garantizando la no discriminación, la igualdad de oportunidades y la participación plena y efectiva de toda la comunidad universitaria.
Presupuesto de Gastos
En el marco de las restricciones financieras de nuestros principales agentes financiadores, y consolidando la tendencia de los ejercicios anteriores, la Gerencia de la Universidad de Granada no concibe la transparencia como una mera presentación de las partidas integrantes del presupuesto anual, sino que en el Presupuesto de 2022 también se detallan las razones justificativas de los importes consignados, explicando y analizando el origen de las principales variaciones interanuales respecto a las estimaciones para el ejercicio económico 2021. En este sentido, a continuación se detalla la aplicación de las líneas estratégicas definidas con anterioridad, que han generado las consignaciones presupuestarias del ejercicio económico 2022, para lo que los condicionantes clave son tanto las normas legales vigentes que citamos en el apartado primero, como los ingresos previstos vía subvenciones y en especial los referidos a financiación básica operativa.
El total del presupuesto de gastos previsto para el ejercicio económico 2022 asciende a 504.771.068 €, lo que supone un aumento del 1,26% respecto al montante del presupuesto inicial del ejercicio económico 2021, que fue de 498.486.709 €.
El Capítulo 1, Gastos de Personal, es fiel reflejo del compromiso en materia de empleo del equipo de gobierno de la Universidad de Granada, mediante el mantenimiento de los actuales puestos de trabajo, también del personal de sustituciones, así como la creación de nuevos puestos de trabajo para responder a las nuevas necesidades de personal que demande un servicio de calidad por parte de nuestra Universidad, siempre dentro de las disponibilidades presupuestarias y de los límites permitidos por las vigentes normas legales. De hecho, las consignaciones presupuestarias para 2022 reflejan tanto el máximo grado de aprovechamiento de la tasa de reposición, en similares condiciones para PDI y PAS, como las promociones internas, la consolidación de la nueva Relación de Puestos de Trabajo del PAS, y la cobertura de los gastos de personal necesarios para poder responder al cumplimiento de los acuerdos que se derivan de la Mesa General de Negociación de las Universidades Públicas Andaluzas y el posible aumento de la masa salarial en dicho ejercicio para el adecuado funcionamiento de las funciones docentes e investigadoras. Todos estos objetivos, incluyendo al personal funcionario interino y laboral de sustituciones, son compatibles con el incremento del 1,18% de Gastos de Personal en 2022.
En cuanto al Capítulo 2, Gastos en bienes corrientes y servicios, su importe previsto para 2022 aumenta en un 9,56% respecto al ejercicio 2021, pasando de 44.397.611,58 € a 48.641.132 €. Este cambio no supone un cambio de estrategia en las actuaciones a realizar en mantenimiento, que estarán siempre ligadas a garantizar la conservación en un buen estado de las infraestructuras para el desarrollo de las actividades universitarias, sino al incremento del IPC en relación con la crisis energética y a la posible rotura de stock en los suministros y servicios que provoquen una tensión al alza de los precios de dichos bienes y servicios. No obstante, la Gerencia de la UGR tiene el firme convencimiento de que una gestión eficiente de este tipo de gastos, tal como se está realizando por la comunidad universitaria en años previos, permitirá ahorrar gasto del presente capítulo presupuestario, y que se deriva fundamentalmente, por una parte, de la experiencia de liquidación del ejercicio 2021 donde unas partidas necesarias e importantes son el mantenimiento del PTS, el mantenimiento del Centro de Instrumentación Científica o el mantenimiento del edificio del V Centenario y, por otra, del desarrollo de procedimientos de contratación competitivos que han dado lugar a un ahorro notable de costes.
Lo anterior no es incompatible con seguir desarrollando grandes esfuerzos en la necesidad de contar con mecanismos que intenten racionalizar el gasto y con políticas de contratación centralizada de servicios o bienes para alcanzar economías de escala, así como respetar la legislación en materia de contratación administrativa. En este sentido, se sigue solicitando un esfuerzo financiero a la comunidad universitaria, aunque entendemos que este presupuesto garantiza la actividad académica y el mantenimiento en niveles y calidades similares a ejercicios anteriores y superior a 2021, tal como muestra el análisis de las liquidaciones efectuadas.
El Capítulo 3, Gastos Financieros, no cambia de consignación presupuestaria respecto al ejercicio 2021, reflejando un importe aproximado de 337.000 €. La razón de ello radica en la previsión de que exista un nivel similar de reintegros de proyectos de investigación, fundamentalmente a nivel nacional, una vez superada la fiscalización de los proyectos finalizados en los años de rotura de tesorería en la Universidad de Granada. Por otra parte, en el ejercicio 2022, la Universidad de Granada sufragará, en caso de existir, la totalidad de comisiones bancarias derivadas de la suscripción de operaciones de financiación de matrícula por parte de los estudiantes, al objeto de que el coste para ellos sea completamente nulo.
El Capítulo 4, Transferencias Corrientes, disminuyen en el ejercicio 2022 un 10,6% en relación con ejercicio 2021 como consecuencia, fundamentalmente, de una disminución de la financiación externa originada por la realización de transferencias corrientes para la ejecución de proyectos europeos competitivos obtenidos en la Universidad de Granada en 2021 y ejercicios previos. Por otra parte, sigue siendo importante la cantidad destinada a becas y ayudas propias a estudiantes, así como las becas de prácticas en empresas y de fomento de empleo que permitirá repercutirla en forma de transferencias corrientes a las familias.
El Capítulo 6, Inversiones Reales, está dotado para 2022 con 87.066.709 €, mientras que en el ejercicio 2021 tuvo por consignación presupuestaria de 89.779.974,93 €, lo que implica una reducción del 3,02%. Dicha disminución se fundamenta en la disminución estimada en la ejecución de proyectos de investigación obtenidos en 2021, así como en la disminución de las inversiones en obra nueva y de las inversiones bibliográficas. Por su parte, se ha incrementado la dotación presupuestaria para ejecutar inversiones de reposición y de equipamientos científico que permitan conservar en buen estado los centros docentes y de investigación de la Universidad, que se suman a nuevas inversiones de un gran volumen en proyectos de investigación científica de resiliencia. Adicionalmente a esta dotación presupuestaria, la Universidad de Granada cuenta con la autorización de la Junta de Andalucía de realizar un Plan de Inversiones 2020-2022 con cargo a remanentes de la propia Universidad.
El Capítulo 7, Transferencias de Capital, aparece en el presupuesto de 2022 con una previsión de 7.026.819 € frente a los 4.080.387,28 € previstos para 2021. Este aumento del 72,21% hace referencia, fundamentalmente, a la estimación de un mayor volumen de transferencias de capital a familias, así como la incorporación de nuevas partidas como las transferencias a empresas públicas y otros entes públicos o el importe a aportar por la Universidad de Granada al Consorcio de Bibliotecas Universitaria Andaluza para la adquisición de bases de datos científica.
Finalmente, en relación con el Capítulo 8, Activos Financieros y al Capítulo 9, Pasivos Financieros, ambos mantienen su dotación presupuestaria (el primero de ellos en 650.000 € -capítulo 8- y el segundo en 2.600.000 € -capítulo 9) por entender que existen compromisos similares suscritos por la Universidad de Granada en materia de activos financieros y devolución de pasivos para el ejercicio 2022, de acuerdo con la documentación existente al efecto.
En síntesis, a nivel de capítulo, el siguiente cuadro refleja la previsión de variaciones interanuales del Presupuesto del ejercicio económico 2022, en comparación con las dotaciones presupuestarias aprobadas para el ejercicio económico 2021.
Agregando por tipos de operaciones, los gastos por Operaciones Corrientes experimentan un aumento del 1,51%, pasando de 401.376.347 € en el ejercicio económico 2021 a 407.427.542 € en 2022. Asimismo, los gastos previstos para Operaciones de Capital aumentan un 0,24%, ya que los 97.110.362 € consignados en el presupuesto de 2021 pasan a ser 97.343.527 € para el ejercicio económico 2022.
Por último, en la estructura presupuestaria del ejercicio 2022 se consolida la integración de las consignaciones presupuestarias del Consejo Social de la Universidad de Granada dentro del Presupuesto general de esta Institución, lo que favorece la coherencia e imagen global del mismo, afectando a los capítulos de gastos de personal, gastos corrientes, transferencias corrientes e inversiones.
Presupuesto de ingresos
En relación con la clasificación económica de los ingresos, el Capítulo 3, Tasas, Precios Públicos y Otros Ingresos, pasa de una consignación presupuestaria de 58.279.674 € en 2021 a la cifra de 64.830.025,00 € para el ejercicio económico 2022, lo que representa un aumento del 11,24%. Este comportamiento interanual encuentra explicación, fundamentalmente, en la creencia y objetividad de los datos en relación con una estimación de un incremento de contratación de transferencia y conocimiento y un leve incremento del volumen del estudiantado en la Universidad de Granada, fundamentalmente en estudios de posgrado y cursos propios, consecuencia de la mejora paulatina del entorno económico tras la posible evolución favorable de la pandemia sanitaria gracias al nivel de vacunación alcanzado, así como el reintegro de operaciones corrientes, que permitirán incrementar levemente el nivel de ingresos de este capítulo durante el ejercicio 2022.
Pasando al Capítulo 4, Transferencias Corrientes, experimenta un aumento del 64,27%, ya que mientras que 2021 contó con una dotación presupuestaria de 215.954.522 €, en 2022 su estimación de ingresos arroja el importe de 354.755.067,90 €, mostrando una importante variación interanual 2022-2021 que responde fundamentalmente a una reclasificación de la financiación procedente de la Junta de Andalucía del capítulo 7 de ingresos al capítulo 4, como consecuencia del nuevo modelo de financiación y la sugerencia realizada por la Cámara de Cuentas en su informe de fiscalización del periodo 2013-2018.
Respecto al capítulo 5, Ingresos Patrimoniales, aumenta fuertemente en un 35,09%, fundamentalmente como consecuencia de una estimación realista de aumento de los ingresos por concesiones administrativas una vez superada la peor situación de la pandemia sanitaria que ha tenido un efecto muy negativo en la ejecución de las concesiones administrativas de la Universidad de Granada, fundamentalmente de máquinas expendedoras, reprografías y cafeterías.
En cuanto al Capítulo 7, Transferencias de Capital, disminuye la previsión de su cuantía en un 64,20%, pasando de 215.749.513 € en 2021 a 77.236.214,78 € para el ejercicio económico 2022. Esta disminución interanual, tal como se ha señalado previamente, responde fundamentalmente a la reclasificación de la financiación procedente de la Junta de Andalucía y a una leve disminución de la financiación que se espera provenga de la Unión Europea en forma de proyectos de investigación. Por su parte, se estima un leve aumento en la obtención de proyectos de investigación procedentes del Ministerio.
Finalmente, para el Capítulo 8. Activos Financieros y el Capítulo 9. Pasivos Financieros, no se espera que experimenten variación alguna respecto al ejercicio 2021 (Cap. 8) o una disminución leve del mismo (Cap. 9) ya que, previsiblemente, la Universidad de Granada recibirá reintegros de préstamos concedidos en el Gabinete de Acción Social por un importe equivalente a la cuantía consignada en este capítulo para 2021 (Capítulo 8), así como de obtención de un volumen similar de proyectos que conlleven alguna forma, o parte, de endeudamiento a largo plazo. Es por ello, que entendemos que en el año 2022 las operaciones en ambos Capítulos podrían mantenerse aproximadamente respecto de las cantidades ya previstas para el ejercicio 2021.
En resumen, el siguiente cuadro refleja las variaciones experimentadas en las previsiones de ingresos del ejercicio 2022, a nivel de capítulo, respecto a las previsiones del ejercicio 2021.
| CAPÍTULOS | 2021 | 2022 | % | |
| CAP. 3º | Tasas, precios públicos y otros ingresos | 58.279.674 | 64.830.025 | 11,24 % |
| CAP. 4º | Transferencias corrientes | 215.954.522 | 354.755.068 | 64,27 % |
| CAP. 5º | Ingresos patrimoniales | 893.000 | 1.206.320 | 35,09 % |
| CAP. 6º | Enajenación de inversiones reales | 0 | 0 | 0,00 % |
| CAP. 7º | Transferencias de capital | 215.749.513 | 77.236.215 | -64,20 % |
| CAP. 8º | Activos financieros | 650.000 | 650.000 | 0,00 % |
| CAP 9º | Pasivos financieros | 6.960.000 | 6.093.440 | -12,45 % |
| Variación a nivel global | 498.486.709 | 504.771.068 | 1,26 % |
Así pues, los ingresos previstos por Operaciones Corrientes aumentan un 52,94%, pasando de 275.127.196 € en 2021 a un total de 420.791.412,90 € para el ejercicio 2022. Asimismo, las previsiones de ingresos correspondientes a Operaciones de Capital sufren una disminución del 62,39%, pues para 2022 su consignación es de 83.979.654,78 €, mientras que en el presupuesto de 2021 su estimación fue de 223.359.513 €.
